WISSEN.
Abschreibungen von Investitionen richtig einsetzen.
Abschreibungen von Investitionen richtig einsetzen.
Das effektivste Werkzeug zur Reduktion der Steuerlast ist buchhalterische Verringerung des zu versteuernden Einkommens. Das Bruttoeinkommen, welches zur Bemessung der zu zahlenden Steuern angenommen wird, kann mithilfe von Kosten verringert werden. Abschreibungen bieten den Vorteil, dass sie addiert werden können und damit nach und nach der zu versteuernde Betrag verringert werden kann, während man gleichzeitig jedoch weiter Vermögen aufbaut.
Das effektivste Werkzeug zur Reduktion der Steuerlast ist buch-halterische Verringerung des zu versteuernden Einkommens. Das Bruttoeinkommen, welches zur Bemes-sung der zu zahlenden Steuern angenommen wird, kann mithilfe von Kosten verringert werden. Abschrei-bungen bieten den Vorteil, dass sie addiert werden können und damit nach und nach der zu versteuernde Betrag verringert werden kann, während man gleichzeitig jedoch weiter Vermögen aufbaut.
Was sind Abschreibungen?
Eine Abschreibung ist die Bemessung des Wertverlustes von Sachanlagen wie Immobilien, Fahrzeugen oder Maschinen über einen bestimmten Zeitraum. Die Zeiträume, über die der vollständige Wertverfall rechnerisch eintritt, sind im Einkommenssteuergesetz festgehalten. Für eine Bestandsimmobilie, die ab 1925 errichtet wurde, gilt beispielsweise eine Abschreibung über 50 Jahre.
Eine Abschreibung ist die Bemessung des Wertverlustes von Sachanlagen wie Immobilien, Fahrzeugen oder Maschi-nen über einen bestimmten Zeitraum. Die Zeiträume, über die der vollständige Wertverfall rechnerisch eintritt, sind im Einkommens-steuergesetz festgehalten. Für eine Bestandsimmobilie, die ab 1925 errichtet wurde, gilt beispielsweise eine Abschreibung über 50 Jahre.
Worin liegt die Stärke einer Abschreibung?
Abschreibungen für Immobilien beschreiben den Teil des Gebäudewertes, den Du jedes Jahr als Kosten gegen deine Einnahmen setzen kannst. Bei einem Bestandsobjekt von 1970 und einem Wert von 1 Mio. € könnte man jährlich Kosten von 20.000 € ansetzen. Wie sich Immobilien abschreiben lassen, kannst du auch hier nachlesen.
Wie oft hast Du jedoch erlebt, dass einer Immobilie nach 50 Jahren schrottreif sei? Bei Berücksichtigung herkömmlicher Instandhaltungsprozesse kann die Lebensdauer deutlich gestreckt werden und die angesetzten Kosten führen stattdessen nur zu einer Reduktion Deiner Steuerlast.
Also bleibt neben der Erstattung der Steuern aus dem Einkommen der Vermögens-wert aber erhalten, oder wächst natürlicherweise sogar im Wert.
Abschreibungen für Immobilien beschreiben den Teil des Gebäude-wertes, den Du jedes Jahr als Kosten gegen deine Einnahmen setzen kannst. Bei einem Bestandsobjekt von 1970 und einem Wert von 1 Mio. € könnte man jährlich Kosten von 20.000 € ansetzen. Wie sich Immobilien abschreiben lassen, kannst du auch hier nachlesen.
Wie oft hast Du jedoch erlebt, dass einer Immobilie nach 50 Jahren schrottreif sei? Bei Berücksichtigung herkömmlicher Instandhaltungsprozes-se kann die Lebensdauer deutlich gestreckt werden und die angesetzten Kosten führen stattdessen nur zu einer Reduktion Deiner Steuerlast.
Also bleibt neben der Erstattung der Steuern aus dem Einkommen der Vermögenswert aber erhalten, oder wächst natürlicherweise sogar im Wert.
Abschreibungen gestalten.
Im Bereich der Abschreibungen bietet sich großer Gestaltungsspielraum. Du kannst selbst bei Immobilien die steuerlich relevante Restnutzungsdauer einer Immobilie stark verkürzen und damit die Wirkung auf Dein zu versteuerndes Einkommen deutlich erhöhen. Hierfür müssen passende Gutachten erstellt werden, die dann vom Finanzamt anerkannt werden müssen. Alternativ lässt sich bei der Investition in Denkmäler der Aufwand für die Sanierung vollkommen über 12 Jahre abschreiben. Diese Kosten liegen im Schnitt zwischen 60 und 80 % der Gesamtinvestition.
In anderen Fällen bietet sich die Möglichkeit, sogar rückwirkend Einkommenssteuern zurückzuerhalten. Dies macht vor allem Sinn, wenn man sich nicht schon frühzeitig um die passenden Investitionen gekümmert hat oder man eine besondere Einkommensspitze hatte, wie beispielsweise Eine Abfindung, ein Bonus oder ein Exit. Hierfür können Investitionsabzugsbeträge (IAB) gebildet werden, welche nichts weiter sind, als private Rückstellungen für eine geplante Investition. Dieser IAB stellt eine vorgezogene Abschreibung dar und ermöglicht, wie im Beispiel einer Investition in eine Photovoltaikanlage, sofort 50% der Investition als Kosten gegen das zu versteuernde Einkommen zu setzen. Wie dies bei Denkmälern oder PVA gehandhabt wird, kannst du hier nachlesen.
Im Bereich der Abschreibungen bietet sich großer Gestaltungsspielraum. Du kannst selbst bei Immobilien die steuerlich relevante Restnutzungs-dauer einer Immobilie stark verkürzen und damit die Wirkung auf Dein zu versteuerndes Einkommen deutlich erhöhen. Hierfür müssen passende Gutachten erstellt werden, die dann vom Finanzamt anerkannt werden müssen. Alternativ lässt sich bei der Investition in Denkmäler der Aufwand für die Sanierung vollkommen über 12 Jahre abschreiben. Diese Kosten liegen im Schnitt zwischen 60 und 80 % der Gesamtinvestition.
In anderen Fällen bietet sich die Möglichkeit, sogar rückwirkend Ein-kommenssteuern zurückzuerhalten. Dies macht vor allem Sinn, wenn man sich nicht schon frühzeitig um die passenden Investitionen gekümmert hat oder man eine besondere Einkommensspitze hatte, wie beispiel-sweise Eine Abfindung, ein Bonus oder ein Exit. Hierfür können Investitions-abzugsbeträge (IAB) gebildet werden, welche nichts weiter sind, als private Rückstellungen für eine geplante Investition. Dieser IAB stellt eine vorgezogene Abschreibung dar und ermöglicht, wie im Beispiel einer Investition in eine Photovoltaikanlage, sofort 50% der Investition als Kosten gegen das zu versteuernde Einkom-men zu setzen. Wie dies bei Denk-mälern oder PVA gehandhabt wird, kannst du hier nachlesen.
Welche Möglichkeiten gibt es?
Wir greifen für Dich auf diverse Methoden der Abschreibungsfähigkeit zu. In der nachfolgenden Grafik haben wir die Auswirkung von drei Methoden einmal auf-geführt:
- Die Abschreibung einer PVA mit IAB und SAB
- Die Abschreibung einer Denkmalimmobilie
- Die Verkürzung der Restnutzungsdauer einer Bestandsimmobilie
Jede dieser Methoden hat eigene Mechaniken, die für bestimmte Situationen besonders geeignet ist. Das Beispiel bezieht sich auf eine Person mit einem zu versteuernden Einkommen von 250.000 € pro Jahr, welche im Jahr 3 eine Investition von 400.000 € tätigt. Aufgezeigt wird die Auswirkung der Investitionen auf das Einkommen, trifft aber keine Aussage über die Vermögensentwicklung.
Wir greifen für Dich auf diverse Methoden der Abschreibungsfähigkeit zu. In der nachfolgenden Grafik haben wir die Auswirkung von drei Methoden einmal aufgeführt:
- Die Abschreibung einer PVA mit IAB und SAB
- Die Abschreibung einer Denkmal-immobilie
- Die Verkürzung der Restnutzungs-dauer einer Bestandsimmobilie
Jede dieser Methoden hat eigene Mechaniken, die für bestimmte Situationen besonders geeignet ist. Das Beispiel bezieht sich auf eine Person mit einem zu versteuernden Einkom-men von 250.000 € pro Jahr, welche im Jahr 3 eine Investition von 400.000 € tätigt. Aufgezeigt wird die Auswirkung der Investitionen auf das Einkommen, trifft aber keine Aussage über die Vermögensentwicklung.
Was ist die richtige Wahl für Dich?
Diese Frage lässt sich nicht so einfach beantworten. Die Entscheidung zur passenden Anlage hängt von vielen Faktoren deines Einkommens und deiner Vermögens-situation ab und sollte auch deine zukünftigen privaten und beruflichen Ziele nicht außer Acht lassen. Solltest du eine Beratung zum Thema wünschen, melde Dich gerne für einen Austausch oder mache in unter 30 Sekunden den kostenlosen Selbsttest!
Diese Frage lässt sich nicht so einfach beantworten. Die Entscheidung zur passenden Anlage hängt von vielen Faktoren deines Einkommens und deiner Vermögenssituation ab und sollte auch deine zukünftigen privaten und beruflichen Ziele nicht außer Acht lassen. Solltest du eine Beratung zum Thema wünschen, melde Dich gerne für einen Austausch oder mache in unter 30 Sekunden den kostenlosen Selbsttest!
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